ภาษีคริปโต — เช็คว่าต้องเสียเท่าไหร่
ข่าวดีที่หลายคนยังไม่รู้: ตั้งแต่ปี 2568 กำไรจากการขายคริปโตผ่าน exchange ไทยที่มีใบอนุญาต ได้รับยกเว้นภาษี — แต่ถ้าเทรดผ่านต่างประเทศหรือ P2P ยังต้องเสียตามขั้นบันได เลือกช่องทางของคุณด้านล่างเพื่อดูว่าเข้าข่ายแบบไหน
กำไรจากการขายคริปโตผ่านผู้ประกอบธุรกิจที่ได้รับใบอนุญาตจาก ก.ล.ต. ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2568 ถึง 31 ธ.ค. 2572 (กฎกระทรวง ฉบับที่ 399 พ.ศ. 2568)
เงื่อนไข: เฉพาะบุคคลธรรมดา และธุรกรรมต้องเกิดบน exchange/โบรกเกอร์/ดีลเลอร์ที่มีใบอนุญาตไทยเท่านั้น — รายได้จากการขุด, staking หรือ airdrop ไม่เข้าข่ายยกเว้นนี้
สรุปกฎภาษีคริปโตไทย (อัปเดต ก.ค. 2569)
- ขายผ่าน exchange/โบรกเกอร์/ดีลเลอร์ ที่มีใบอนุญาต ก.ล.ต.: ยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2568 – 31 ธ.ค. 2572 ตามกฎกระทรวง ฉบับที่ 399 (พ.ศ. 2568)
- ขายผ่าน exchange ต่างประเทศ / P2P / โอนขายกันเอง: ไม่เข้าข่ายยกเว้น — เป็นเงินได้ตามมาตรา 40(4) ต้องรวมคำนวณภาษีเงินได้ประจำปี (ยื่น ภ.ง.ด. 90) และขาดทุนจากช่องทางเหล่านี้นำมาหักกลบกำไรไม่ได้
- รายได้จากการขุด, staking, airdrop: ไม่เข้าข่ายยกเว้น มีวิธีคิดภาษีต่างจากกำไรซื้อขาย ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเป็นรายกรณี
- เกณฑ์เงินได้จากต่างประเทศ: ผู้อยู่ในไทยเกิน 180 วัน/ปี เงินได้จากต่างประเทศ (รวมกำไรคริปโตบน exchange นอก) เข้าเกณฑ์ภาษีเมื่อนำเงินเข้าประเทศ — กฎส่วนนี้มีรายละเอียดมาก
⚠️ เครื่องมือนี้เป็นการประมาณเบื้องต้นเพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี กฎหมายอาจเปลี่ยนแปลงได้ โปรดตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือที่ปรึกษาภาษีก่อนยื่นแบบจริง
คำถามที่พบบ่อย
›เทรดคริปโตต้องเสียภาษีไหม (ปี 2569)?
ถ้าขายผ่าน exchange/โบรกเกอร์/ดีลเลอร์ที่มีใบอนุญาต ก.ล.ต. ไทย (เช่น Bitkub, Binance TH) กำไรได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2568 ถึง 31 ธ.ค. 2572 ตามกฎกระทรวงฉบับที่ 399 — แต่ถ้าขายผ่าน exchange ต่างประเทศหรือ P2P ยังต้องเสียภาษีขั้นบันไดตามปกติ
›เทรดบน Bybit หรือ exchange ต่างประเทศ ภาษีคิดยังไง?
ไม่เข้าข่ายยกเว้น — กำไรเป็นเงินได้ตามมาตรา 40(4) ต้องรวมคำนวณภาษีประจำปี (ขั้นบันได 0-35%) และขาดทุนจากช่องทางเหล่านี้นำมาหักกลบกำไรไม่ได้ นอกจากนี้ผู้อยู่ในไทยเกิน 180 วัน/ปี เงินได้จากต่างประเทศเข้าเกณฑ์ภาษีเมื่อนำเงินกลับเข้าไทย
›รางวัลจาก staking หรือการขุด ได้ยกเว้นภาษีด้วยไหม?
ไม่ — การยกเว้นครอบคลุมเฉพาะกำไรจากการขายผ่านผู้ประกอบการมีใบอนุญาต ส่วนรายได้จากการขุด staking และ airdrop มีวิธีคิดภาษีแยกต่างหาก ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญภาษีเป็นรายกรณี